BTW-aangifteregels 2025: belangrijke wijzigingen voor ondernemers

5361400

Vanaf 1 januari 2025 zijn er verschillende belangrijke wijzigingen doorgevoerd in de BTW-aangifteregels. Deze veranderingen hebben impact op zowel kwartaal- als maandaangevers. In dit artikel zetten we de belangrijkste wijzigingen voor u op een rij.

Nieuwe deadlines voor BTW-aangifte

Voor een soepele administratieve verwerking zijn de inleverdata aangescherpt:

  • Kwartaalaangevers dienen hun aangifte uiterlijk op de 25e van de maand na het kwartaal in te dienen
  • Maandaangevers moeten dit uiterlijk op de 20e van de volgende maand doen

Aangescherpte boeteregeling

De Belastingdienst hanteert vanaf 2025 strengere sancties bij het niet tijdig indienen van de BTW-aangifte. Bij een eerste verzuim wordt direct een boete van €500 opgelegd. Bij herhaaldelijk niet (tijdig) indienen kan deze boete oplopen tot maar liefst €5.000. Deze maatregel onderstreept het belang van het tijdig voldoen aan uw aangifteplicht.

Wijzigingen in BTW-teruggave

Een belangrijke verandering betreft de teruggave van BTW-tegoeden. Deze worden vanaf 2025 uitsluitend per aangifteperiode terugbetaald. Het is daarom niet meer mogelijk om BTW-tegoeden over verschillende periodes te compenseren of samen te voegen.

Vervangende BTW-aangifte

Nieuw in 2025 is ook de procedure voor vervangende BTW-aangiftes. Hierbij geldt een minimumbedrag van €2.100. Deze drempel is ingesteld om de administratieve last te beperken en de efficiëntie te verhogen.

Tips voor ondernemers

Om problemen te voorkomen, adviseren wij:

  • Zet de nieuwe deadlines in uw agenda of administratiesysteem
  • Zorg voor een actuele administratie om tijdig aangifte te kunnen doen
  • Controleer uw BTW-berekeningen zorgvuldig voor indiening
  • Overweeg automatische herinneringen in te stellen voor de aangiftetermijnen

Conclusie

De nieuwe regels vragen om extra alertheid van ondernemers bij hun BTW-administratie. Met een goede voorbereiding en tijdige verwerking van uw administratie voorkomt u onnodige boetes en vertraging in de teruggave van BTW-tegoeden.

Heeft u vragen over deze wijzigingen? Neem dan contact met ons op! Wij helpen u graag verder.

Meer tips?